「所得税の税率一覧は見たことあるけど、計算方法はよく分からない」
「年末調整や確定申告のたびに、毎回なんとなくで終わってしまう…」
そんな状態から一歩抜け出すために、この記事では“税率表の見方”だけでなく、課税所得の作られ方や控除の考え方、さらに住民税・復興特別所得税・源泉徴収まで、家計目線で深掘りしていきます。
途中で「ちなみに〜」「余談ですが〜」と脱線もします。完璧より“分かった感”を優先して、いきましょう。
目次
所得税の全体像は「3つの箱」で考える
みらい犬
所得税は、細かい用語が多くて疲れがちですが、最初は次の「3つの箱」で十分です。
収入（入ってきたお金）
所得（もうけ：収入−経費や給与所得控除）
課税所得（税率がかかる最終金額：所得−所得控除）
税率がかかるのは「課税所得」だけ
ここが腹落ちすると、「年収が上がったら全部が高税率になるの？」みたいな不安が薄くなります。
あなたは今、自分の“課税所得”を把握していますか？源泉徴収票や確定申告書の数字を一度見るだけでも、結構変わります。
所得税の税率一覧と「控除額」の正体
みらい犬
所得税は累進課税です。課税所得が増えるほど税率が段階的に上がります。
そして、速算表にある「控除額」は、累進課税の段階計算を“まとめて一発で計算できるようにした調整値”です。
| 課税所得（円） | 税率 | 控除額（円） |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000 | 5% | 0 |
| 1,950,000〜3,299,000 | 10% | 97,500 |
| 3,300,000〜6,949,000 | 20% | 427,500 |
| 6,950,000〜8,999,000 | 23% | 636,000 |
| 9,000,000〜17,999,000 | 33% | 1,536,000 |
| 18,000,000〜39,999,000 | 40% | 2,796,000 |
| 40,000,000以上 | 45% | 4,796,000 |
税率だけ見ずに「控除額」までセットで使う
そして大事な安心材料をもうひとつ。
累進課税は「超えた部分」に高い税率がかかる仕組みです。全部がいきなり33%になる、みたいなことは起きません。
所得税の計算方法は「速算式」でOK
みらい犬
計算はこれだけです。
課税所得が決まっているなら、所得税は次の速算式で求められます。
基本の速算式
みらい犬
所得税額 ＝ 課税所得 × 税率 − 控除額
「かける → 引く」の順番を固定する
計算例：課税所得300万円
みらい犬
課税所得3,000,000円は「10%・控除額97,500円」です。
3,000,000 × 10% ＝ 300,000
300,000 − 97,500 ＝ 202,500円
速算表は「累進計算をまとめたショートカット」
課税所得の作り方を深掘り：会社員と副業で何が違う？
みらい犬
会社員の給与は「給与所得控除」という仕組みで、ざっくり必要経費相当が差し引かれます。
一方、副業（事業・雑所得など）は、基本的に「収入−必要経費＝所得」として計算します。
| 区分 | 所得の出し方（概要） | つまずきやすい点 |
|---|---|---|
| 会社員（給与） | 収入 − 給与所得控除 | 控除の内訳を意識しにくい |
| 副業（事業） | 売上 − 必要経費 | 経費の記録漏れ・根拠不足 |
| 副業（雑所得） | 収入 − 必要経費 | 経費にできる範囲が曖昧になりがち |
副業は「経費を引いた後の所得」で税金が決まる
読者の方に質問です。
副業の支出、レシートや明細を“なんとなく”放置していませんか？この放置が、あとで一番つらいです…。
控除を深掘り：所得控除と税額控除は別モノ
みらい犬
控除には大きく2種類あります。ここが分かると節税の優先順位がつけやすいです。
所得控除：課税所得を減らす
みらい犬
例：基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、医療費控除など。
所得控除は「税率がかかる前の金額」を小さくする
税額控除：税金そのものを減らす
みらい犬
例：住宅ローン控除、ふるさと納税（寄附金税額控除）など。
税額控除は「計算後の税金」を直接減らす
【税金が怖くなくなる】所得税の税率一覧と計算方法を“自分で説明できる”ようになる深掘りガイド
「所得税の税率一覧は見たことあるけど、計算方法はよく分からない」
「年末調整や確定申告のたびに、毎回なんとなくで終わってしまう…」
そんな状態から一歩抜け出すために、この記事では“税率表の見方”だけでなく、課税所得の作られ方や控除の考え方、さらに住民税・復興特別所得税・源泉徴収まで、家計目線で深掘りしていきます。
途中で「ちなみに〜」「余談ですが〜」と脱線もします。完璧より“分かった感”を優先して、いきましょう。
所得税の全体像は「3つの箱」で考える
みらい犬
所得税は、細かい用語が多くて疲れがちですが、最初は次の「3つの箱」で十分です。
収入（入ってきたお金）
所得（もうけ：収入−経費や給与所得控除）
課税所得（税率がかかる最終金額：所得−所得控除）
税率がかかるのは「課税所得」だけ
ここが腹落ちすると、「年収が上がったら全部が高税率になるの？」みたいな不安が薄くなります。
あなたは今、自分の“課税所得”を把握していますか？源泉徴収票や確定申告書の数字を一度見るだけでも、結構変わります。
所得税の税率一覧と「控除額」の正体
みらい犬
所得税は累進課税です。課税所得が増えるほど税率が段階的に上がります。
そして、速算表にある「控除額」は、累進課税の段階計算を“まとめて一発で計算できるようにした調整値”です。
| 課税所得（円） | 税率 | 控除額（円） |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000 | 5% | 0 |
| 1,950,000〜3,299,000 | 10% | 97,500 |
| 3,300,000〜6,949,000 | 20% | 427,500 |
| 6,950,000〜8,999,000 | 23% | 636,000 |
| 9,000,000〜17,999,000 | 33% | 1,536,000 |
| 18,000,000〜39,999,000 | 40% | 2,796,000 |
| 40,000,000以上 | 45% | 4,796,000 |
税率だけ見ずに「控除額」までセットで使う
そして大事な安心材料をもうひとつ。
累進課税は「超えた部分」に高い税率がかかる仕組みです。全部がいきなり33%になる、みたいなことは起きません。
所得税の計算方法は「速算式」でOK
みらい犬
計算はこれだけです。
課税所得が決まっているなら、所得税は次の速算式で求められます。
基本の速算式
みらい犬
所得税額 ＝ 課税所得 × 税率 − 控除額
「かける → 引く」の順番を固定する
計算例：課税所得300万円
みらい犬
課税所得3,000,000円は「10%・控除額97,500円」です。
3,000,000 × 10% ＝ 300,000
300,000 − 97,500 ＝ 202,500円
速算表は「累進計算をまとめたショートカット」
課税所得の作り方を深掘り：会社員と副業で何が違う？
みらい犬
会社員の給与は「給与所得控除」という仕組みで、ざっくり必要経費相当が差し引かれます。
一方、副業（事業・雑所得など）は、基本的に「収入−必要経費＝所得」として計算します。
| 区分 | 所得の出し方（概要） | つまずきやすい点 |
|---|---|---|
| 会社員（給与） | 収入 − 給与所得控除 | 控除の内訳を意識しにくい |
| 副業（事業） | 売上 − 必要経費 | 経費の記録漏れ・根拠不足 |
| 副業（雑所得） | 収入 − 必要経費 | 経費にできる範囲が曖昧になりがち |
副業は「経費を引いた後の所得」で税金が決まる
読者の方に質問です。
副業の支出、レシートや明細を“なんとなく”放置していませんか？この放置が、あとで一番つらいです…。
控除を深掘り：所得控除と税額控除は別モノ
みらい犬
控除には大きく2種類あります。ここが分かると節税の優先順位がつけやすいです。
所得控除：課税所得を減らす
みらい犬
例：基礎控除、配偶者控除、扶養控除、社会保険料控除、医療費控除など。
所得控除は「税率がかかる前の金額」を小さくする
税額控除：税金そのものを減らす
みらい犬
例：住宅ローン控除、ふるさと納税（寄附金税額控除）など。
税額控除は「計算後の税金」を直接減らす
見落としがち：復興特別所得税と源泉徴収の話
みらい犬
給与明細で天引きされる所得税は「概算」で、年末調整や確定申告で最終的に精算されます。
そして、所得税には復興特別所得税が上乗せされます（所得税額に一定割合を掛ける形）。
毎月の天引きは「仮払い」で、最後に帳尻が合う
ちなみに、年末調整で戻るお金があると嬉しい反面、「最初から取りすぎでは…？」と思う瞬間もありますよね。
でも、取りっぱぐれを防ぐ仕組みだと割り切ると、気持ちが少しラクになります。
よくある落とし穴と、家計がラクになる対策
みらい犬
税金でつまずくのは「知識不足」より「運用が続かない」ことが多いです。
ありがちな落とし穴と対策をまとめます。
| 落とし穴 | 起きがちなこと | 対策 |
|---|---|---|
| 控除の漏れ | 医療費控除・扶養などを見落とす | 年末にチェックリストを固定化する |
| 経費の根拠不足 | 用途が不明な支出が増える | 明細に「用途メモ」を1行残す |
| 住民税のタイムラグ | 翌年の負担増で焦る | 収入が増えた月に先取り貯金する |
続けるコツは「小さくやる」こと
最後に問いかけです。
あなたの家計管理は、100点を目指して止まるタイプですか？それとも、70点でも続く仕組みに変えられそうですか？
まとめ：所得税は「税率」より「課税所得」を掴むと強い
みらい犬
所得税の税率一覧と計算方法を深掘りすると、見えてくる結論はシンプルです。
税率がかかるのは年収ではなく課税所得
税率表は「税率＋控除額」で使う
速算式：課税所得×税率−控除額
節税の主戦場は、税率ではなく課税所得（所得控除）と税額控除
天引きは仮払いで、年末調整・確定申告で精算される
まずは「自分の課税所得がどの区分か」を知るだけで、判断がラクになる
完璧に理解しなくても大丈夫です。
でも、数字の“入口”だけ押さえると、税金のストレスは確実に軽くなります。
