「所得税の税率って結局いくらなの？」
「計算方法が難しそうで、いつもなんとなく流している…」
そんなふうに感じたことはありませんか？
実は、所得税は仕組みさえ分かればそこまで複雑ではありません。むしろ、知っているかどうかで“手取りの見え方”が大きく変わります。
この記事では、「所得税の税率一覧 計算方法」というキーワードに沿って、税率の早見表から具体的な計算例まで丁寧に解説します。子育て世代の家計目線も交えながら、現実的に使える知識としてまとめました。
目次
所得税とは？まずは仕組みを正しく理解する
みらい犬
収入と所得の違いを知る
所得税は「収入」ではなく「所得」に対してかかります。
収入：給与や売上など入ってきた総額
所得：収入から経費や給与所得控除を引いた金額
課税所得：所得から各種控除を引いた金額
つまり税率がかかるのは最終段階の「課税所得」です。
税率は年収ではなく「課税所得」にかかる
ここを理解するだけで、税金への不安はかなり減ります。
ちなみに、あなたは自分の課税所得を把握していますか？源泉徴収票を一度ゆっくり見てみると、新しい発見があるかもしれません。
所得税の税率一覧（速算表）
みらい犬
所得税は累進課税制度です。所得が増えるほど税率が段階的に上がります。
| 課税所得（円） | 税率 | 控除額（円） |
|---|---|---|
| 1,000〜1,949,000 | 5% | 0 |
| 1,950,000〜3,299,000 | 10% | 97,500 |
| 3,300,000〜6,949,000 | 20% | 427,500 |
| 6,950,000〜8,999,000 | 23% | 636,000 |
| 9,000,000〜17,999,000 | 33% | 1,536,000 |
| 18,000,000〜39,999,000 | 40% | 2,796,000 |
| 40,000,000以上 | 45% | 4,796,000 |
この「控除額」は速算用の調整額です。
累進課税は“超えた部分”にだけ高い税率がかかる仕組み
「税率が上がったら全部高くなる」と思っていませんか？実際はそんな急激な変化は起きません。
所得税の計算方法【具体例つき】
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基本の計算式
所得税の計算式は次の通りです。
所得税 ＝ 課税所得 × 税率 − 控除額
「税率をかけた後に控除額を引く」のが正しい順番
計算例（課税所得300万円）
300万円は10％区分です。
3,000,000 × 10% ＝ 300,000
300,000 − 97,500 ＝ 202,500円
つまり所得税は202,500円です。
短い式です。
でも、この数字が分かるだけで副業や残業の判断が変わります。
あなたなら、あと10万円収入が増えたらどう考えますか？
住民税との違いも押さえておく
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所得税：その年の所得に課税
住民税：前年の所得に課税
収入増の影響は翌年にも続く
副業を始めるなら、翌年の負担も想定しておきましょう。
ちなみに、余談ですが、私は最初ここを甘く見ていました。結果、翌年の住民税通知にちょっと動揺しました。ちゃんと知っておけば、焦らなくて済みます。
節税の考え方｜税率ではなく課税所得を意識
みらい犬
代表的な対策は次のとおりです。
| 方法 | 効果 |
|---|---|
| 医療費控除 | 課税所得を減らす |
| iDeCo | 掛金全額所得控除 |
| ふるさと納税 | 税額控除 |
| 青色申告 | 最大65万円控除 |
節税は「税率を下げる」のではなく「課税所得を減らす」こと
全部を完璧にやらなくて大丈夫です。
まずは一つから。
まとめ｜まずは自分の数字を知ることから
みらい犬
所得税の税率一覧と計算方法は、意外とシンプルです。
所得を出す
控除を引いて課税所得を出す
税率をかけて控除額を引く
税金は「知らないこと」が一番の不安材料
完璧に理解しなくても構いません。
でも、自分の立ち位置を知ること。
そこから家計の未来は少しずつ変わります。
