【2025年最新版】所得税の税率一覧と計算方法をやさしく解説！課税所得・控除・住民税との違いも丸わかり

1. 所得税とは？

「もうけ」にかかる国の税金です

所得税とは、会社員・フリーランス・副業問わず、収入から必要な経費や控除を引いた「所得」に対して課される国税です。

毎年の「確定申告」または「年末調整」で、納税額を計算し、国に納めます。

2. 所得税の税率一覧（2025年版）

課税所得に応じて税率が変わる

所得税は、稼いだ金額が多くなるにつれて税率が高くなる「累進課税方式」が採用されています。

以下の表は、2025年時点の最新の税率表です👇

💡 注意：この「課税所得」は「収入 − 経費 − 各種控除」で計算される“もうけ”部分の金額です。

3. 所得税の計算方法

収入から控除を引いて、税率をかける

計算式は以下のとおり👇

課税所得 ＝ 総収入 − 経費 − 控除（基礎・配偶者・扶養など）
所得税額 ＝（課税所得 × 税率）− 控除額

計算例）課税所得300万円の場合

所得：3,000,000円

該当する税率：10％

控除額：97,500円

→ 計算：3,000,000円 × 10％ − 97,500円 ＝ 202,500円（所得税）

4. 所得税と住民税の違いは？

住民税は「一律10％前後」で別途請求される

所得税は「国」に支払う税金ですが、住民税は「住んでいる市町村」に支払います。

所得税 → 国税（5〜45％の累進課税）

住民税 → 地方税（一律約10％）

納付時期：住民税は6月頃から年4回に分割されるケースが多いです

💡 住民税は前年の所得に基づいて課税されるため、「後からドーンとくる」税金とも言われています。

5. 所得税を節税するには？

① 経費をしっかり記録する

事業に必要な支出（スマホ代・ネット代・交通費など）はすべて経費として差し引くことが可能。

② 青色申告で最大65万円の控除

帳簿をつけて期限内に申告すれば、所得から大きな控除を受けられます。

③ iDeCoやふるさと納税も有効

節税のために国が認めた制度（所得控除や税額控除）をフル活用しましょう！

6. まとめ｜税率を知れば、税金がこわくなくなる！

所得税は稼げば稼ぐほど税率が上がりますが、仕組みさえわかればこわくありません。
正しい税率と控除額を把握して、無駄な税金を払わないように備えておきましょう！

✔ 累進課税は「段階的」に課税される
✔ 所得税＋住民税で合計20〜50％になることも！
✔ 控除を活用して節税しよう！