副業を始めたとき、多くの人がぶつかる壁があります。
「これって事業所得？それとも雑所得？」
「どっちで申告した方がいいの？」
実はこの“分岐”で、税額も手間も大きく変わります。
そして正直に言うと、ここをなんとなくで選ぶのはかなり危険です。
この記事では、副業ありの確定申告における「事業所得」と「雑所得」の違いを、判断基準・税金への影響・メリットデメリットまで深掘りして解説します。
目次
副業はまず「所得区分」を決めるところから始まる
みらい犬
副業で得た収入は、基本的に以下のどちらかに分類されます。
事業所得
雑所得
収入の金額ではなく「事業としての実態」で判断される
つまり、「月5万円だから雑所得」といった単純な基準ではありません。
判断のポイントは主に次の通りです。
・継続性があるか
・営利目的か
・独立性があるか
・反復性があるか
社会通念上“事業”といえる規模か
ここが一番悩ましいところですよね。あなたの副業は、単発ですか？それとも継続前提ですか？
事業所得とは？メリットと注意点
みらい犬
事業所得は、いわゆる「個人事業」として行っている副業です。
特徴
売上 − 必要経費 ＝ 所得
青色申告が使える
赤字の繰越が可能（最大3年）
青色申告なら最大65万円の特別控除が使える
これは大きなメリットです。
課税所得を一気に下げられます。
注意点
帳簿付けが必要
事業としての実態が求められる
赤字が続くと否認リスク
余談ですが、私は最初「65万円控除なら全員やるべきでは？」と思いました。でも、継続的に帳簿管理ができるかどうかが現実問題です。完璧主義で止まるより、仕組み化できるかがカギですね。
雑所得とは？シンプルだけど制限あり
みらい犬
雑所得は、事業とまではいえない副業収入です。
特徴
収入 − 必要経費 ＝ 所得
青色申告は使えない
赤字の繰越不可
雑所得は赤字でも他の所得と相殺できない
例えば副業で赤字が出ても、給与所得と通算できません。
将来的に本気で育てたい副業なら、この違いは大きいです。
事業所得と雑所得の違いを比較表で整理
みらい犬
| 項目 | 事業所得 | 雑所得 |
|---|---|---|
| 青色申告 | 可能（最大65万円控除） | 不可 |
| 赤字の繰越 | 可能（最大3年） | 不可 |
| 帳簿管理 | 必須 | 簡易的でも可 |
| 税務上の扱い | 事業として扱われる | 副次的収入扱い |
将来育てる副業なら事業所得の選択が有利になりやすい
ただし、無理に事業扱いするのはNGです。
実際の分岐判断｜こんな場合はどうする？
みらい犬
ケース①：月3万円のブログ収入（継続2年）
→ 継続性あり
→ 将来拡大予定
→ 事業所得の可能性あり
ケース②：単発アンケート・ポイントサイト
→ 継続性弱い
→ 事業性なし
→ 雑所得が一般的
判断は「今」より「これからどうするか」も重要
副業を趣味で終わらせるのか、将来の柱にするのか。
その方向性で選択は変わります。
まとめ｜副業の確定申告は戦略的に選ぶ
みらい犬
副業の確定申告は、
事業所得にするか
雑所得にするか
この分岐で大きく変わります。
金額ではなく「事業としての実態」で判断する
迷ったら、次の3つを自問してみてください。
継続する予定があるか
利益を出す前提で取り組んでいるか
帳簿管理を継続できるか
ここにYESが多いなら、事業所得の可能性が高まります。
完璧を目指さなくていいです。
でも、方向性だけは決めておく。
それだけで、確定申告のストレスはぐっと減ります。
