【初心者向け】FXで利益が出たら税金はどうなる？税率・申告ルール・損益通算までやさしく解説！

1. FXの利益には税金がかかる？

答え：一定額を超えたら申告が必要です

FXで得た利益（為替差益・スワップポイントなど）は、原則として課税対象です。
年間のFX利益が20万円を超える場合、会社員でも確定申告が必要になります（副業扱い）。

FXで利益が出たら「原則、確定申告が必要」だと覚えておきましょう。

2. FXの税率は一律20.315％

申告分離課税が適用されます

国内のFX業者で取引した場合、税率は「所得税15％＋住民税5％＋復興特別所得税0.315％」の合計20.315％が一律でかかります。

FXの利益は「申告分離課税」で、税率は一律20.315％です。

なお、海外FX（国内登録がない業者）は「雑所得」扱いとなり、累進課税（最大55％）になるため注意！

3. FX利益が少なくても確定申告が必要なケース

住民税の申告が必要なことも！

たとえ所得税の確定申告が不要な場合（利益20万円以下）でも、住民税の申告は必要なことがあります。

また、複数の副収入（例：FX＋仮想通貨）を合わせた結果、20万円を超えた場合も申告義務が発生。

「20万円以下なら大丈夫」は所得税だけで、住民税の申告は別途必要です。

4. FXの損失は「3年繰越」できる！

過去の赤字を翌年以降に使える制度

FXで年間損失が出た場合、確定申告をすればその損失を最大3年間繰り越して、翌年以降の利益と相殺することができます（損失繰越控除）。

FXの損失は確定申告しておけば、翌年の利益と相殺できます。

この制度を利用するには、赤字の年も必ず「確定申告」が必要です。

5. FXの税金計算方法（かんたん解説）

収支は「実現損益」で計算されます

FXの税金計算は、含み益ではなく「確定した取引（決済）」による損益で計算されます。スワップポイントも受け取った日が計上日となります。

税金の対象になるのは「決済して利益が確定したもの」だけです。

また、証券会社の年間損益報告書（年間取引報告書）を使うと申告が簡単になります。

6. まとめ｜FXの税金ルールは早めに把握しておこう！

FXの税率は国内業者なら一律20.315％、利益が少なくても申告が必要なケースあり、損失は繰越可能など、ルールを知っておくことがとても大切です。

申告・税率・損失繰越などFXの税ルールを知らないと、後で大きな損になる可能性があります！