ふるさと納税と医療費控除は併用できる？確定申告のやり方を解説

ふるさと納税をしながら、同じ年に医療費がかさんでしまった…そんなとき「両方まとめて確定申告できるの？」と疑問に思う方は多いはずです。結論から言うとふるさと納税と医療費控除は併用できますが、手続き上のポイントを押さえておかないと損をすることも。この記事で手順と注意点をわかりやすく解説します。

ふるさと納税と医療費控除、そもそも併用できるの？

みらい犬

去年、歯の治療が重なってけっこう医療費がかかったワン。ふるさと納税もしてたから「両方使えるのかな」って不安だったけど、ちゃんと併用できると知って一安心だワン。でも手続きに落とし穴があるって聞いて、もう少し調べてみようと思ったワン。

ふるさと納税による寄附金控除と、医療費控除はどちらも所得控除の一種です。同じ年の確定申告で両方を申告することは制度上まったく問題ありません。

ただし、ふるさと納税には「ワンストップ特例制度」という確定申告不要の便利な仕組みがあります。医療費控除を申告する場合、このワンストップ特例が自動的に無効になってしまう点が最大の注意ポイントです。

手続き方法	医療費控除あり	医療費控除なし
ワンストップ特例	❌ 使えない	✅ 使える（条件あり）
確定申告	✅ 両方まとめてOK	✅ 使える

つまり、医療費控除を申告するなら確定申告でふるさと納税も一緒に申告する必要があります。ワンストップ特例の申請を既に済ませていた場合でも、確定申告を行えばワンストップ特例の効力は失われ、確定申告の内容が優先されます。

確定申告前に準備するもの

みらい犬

書類の準備が一番めんどくさいけど、ここをしっかりやっておくと申告がスムーズになるワン。特に医療費の領収書は年間通してちゃんととっておくべきだったワン…去年ちょっと捨てちゃったのが悔やまれるだワン。

確定申告をスムーズに進めるために、以下の書類をあらかじめ揃えておきましょう。

ふるさと納税に関する書類

みらい犬

寄附金受領証明書って、ふるさと納税のサイトによってはマイページからPDFで取得できたりするワン。紙が届いてなくても焦らず確認してみるといいだワン。

寄附金受領証明書：寄附した自治体ごとに発行されます。複数の自治体に寄附した場合はすべて必要です。
ふるさと納税サイト（さとふる・ふるなびなど）によっては、年間寄附金額のまとめ証明書を発行している場合もあります。

医療費控除に関する書類

みらい犬

医療費控除は10万円超えないと使えないと思ってたけど、総所得が少ない年は基準が違うこともあるって知ったワン。自分の状況をよく確認してみるといいだワン。

医療費の領収書（病院・薬局・歯科など）：提出は不要ですが、5年間の保管義務があります。
医療費控除の明細書：国税庁のWebサイトからダウンロードできます。
健康保険組合から送付される「医療費のお知らせ」があれば、明細書の作成に活用できます。

その他の共通書類

みらい犬

マイナンバーカードがあるとe-Taxがかなり楽になるワン。ぼくも去年ようやく作ったので、今年の申告から活用してみようと思っているワン。

源泉徴収票（給与所得者の場合）
マイナンバーカード、または通知カード＋本人確認書類
還付金を受け取る銀行口座の情報

確定申告のやり方・手順（e-Tax推奨）

みらい犬

以前は紙で申告してたけど、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」は画面の指示に従うだけで意外と簡単だったワン。初めての人でもネットで完結するのはありがたいだワン。

国税庁が提供する「確定申告書等作成コーナー（e-Tax）」を使う方法が、現在最も手軽です。以下の流れで進めましょう。

① 国税庁のサイトにアクセス：「確定申告書等作成コーナー」を開き、「作成開始」を選択します。
② 申告書の種類を選択：給与所得者の場合は「所得税」→「給与所得がある方」を選びます。
③ 源泉徴収票の内容を入力：勤務先から受け取った源泉徴収票の数字をそのまま入力します。
④ ふるさと納税（寄附金控除）を入力：「寄附金控除」の項目に、寄附先の自治体名と寄附金額を入力します。複数の自治体に寄附した場合はすべて入力してください。
⑤ 医療費控除を入力：「医療費控除」の項目に、医療費の明細を入力します。「医療費のお知らせ」を使う場合は合計額を入力する方法も選べます。
⑥ 内容を確認して送信・提出：計算結果（納税額または還付額）を確認し、e-Taxで送信するか、印刷して税務署に提出します。

確定申告の受付期間は原則として毎年2月16日〜3月15日（還付申告は1月1日から可能）です。年によって異なる場合があるため、国税庁の公式サイトで確認してください。

併用時に特に注意したいポイント

みらい犬

ワンストップ特例が無効になるってのを知らずに「申告しなくていいや」ってなってたら、ふるさと納税の控除が丸ごと消えてたかもしれないワン。こういう落とし穴は事前に知っておきたいだワン。

ワンストップ特例は自動的に無効になる

みらい犬

「ワンストップ特例を出したから大丈夫」と思って確定申告をしないと、医療費控除はもちろん、ふるさと納税の控除も受けられなくなるワン。絶対に確定申告が必要なのを忘れないでほしいだワン。

医療費控除を受けるために確定申告をすると、ワンストップ特例の申請は無効になります。ふるさと納税の控除も確定申告書の中でしっかり申告しなければ、寄附金控除が受けられなくなってしまいます。必ず確定申告書にふるさと納税の情報を漏れなく記入しましょう。

控除上限額（2,000円ルール）に注意

みらい犬

医療費控除を使うと所得が下がって、ふるさと納税の控除上限額も変わる可能性があるって聞いて驚いたワン。事前に試算サイトや公式の計算ツールで確認しておくと安心だワン。

ふるさと納税は「実質2,000円の自己負担で寄附できる」という仕組みですが、控除を受けられる上限額は所得によって変わります。医療費控除を申告すると課税所得が下がるため、ふるさと納税の控除上限額も影響を受ける場合があります。上限を超えた分は自己負担となるため、事前に総務省の「ふるさと納税ポータルサイト」や各ふるさと納税サイトの試算ツールで確認することをおすすめします。