税金・福祉・資産運用の簡単入門
「遺族年金をもらっているけど、税金はかかるの？確定申告は必要？」と不安に思っている方は少なくありません。結論から言うと、遺族年金は原則として非課税です。ただし、受給状況や他の収入によっては確定申告が必要になるケースもあるため、正しく理解しておくことが大切です。
遺族年金は「非課税」が原則——その根拠は？
みらい犬
遺族年金には大きく2種類あります。遺族基礎年金（国民年金から支給）と遺族厚生年金（厚生年金から支給）です。どちらも、所得税法第9条によって非課税所得に指定されています。
つまり、遺族年金として受け取ったお金は、いくら受け取っても所得税も住民税もかかりません。確定申告で申告する必要もありません（遺族年金だけが収入の場合）。
この点は、老齢年金（老後にもらう年金）とは大きく異なります。老齢年金は「雑所得」として課税対象になりますが、遺族年金はそもそも「所得」に含まれないため、税金の計算から外れます。
| 年金の種類 | 課税・非課税 | 確定申告 |
|---|---|---|
| 遺族基礎年金 | 非課税 | 不要（原則） |
| 遺族厚生年金 | 非課税 | 不要（原則） |
| 老齢基礎年金 | 課税（雑所得） | 状況による |
| 老齢厚生年金 | 課税（雑所得） | 状況による |
| 障害年金 | 非課税 | 不要（原則） |
非課税でも確定申告が必要になるケースとは？
みらい犬
遺族年金自体は非課税ですが、他の収入と組み合わさると確定申告が必要になる場合があります。以下のようなケースに当てはまる方は注意が必要です。
給与収入がある場合
みらい犬
遺族年金を受給しながらパートやアルバイト、正社員として働いている場合、給与所得は課税対象です。給与収入が年間103万円を超えると所得税がかかり、確定申告または年末調整が必要になります。遺族年金は所得に含まれないため、給与の計算には影響しません。
老齢年金も同時に受け取っている場合
みらい犬
65歳以降は、自分の老齢年金と遺族厚生年金を同時に受け取れるケースがあります（※受給の組み合わせには制限があります）。この場合、老齢年金の部分は雑所得として課税されます。老齢年金の年間受取額が一定額（65歳以上は158万円、65歳未満は108万円が源泉徴収の基準となる目安）を超えると、日本年金機構が源泉徴収を行います。
確定申告が必要かどうかは、公的年金等の収入合計額や、医療費控除・配偶者控除などの控除の有無によって変わります。公的年金等の収入が年間400万円以下で、他の所得が20万円以下であれば確定申告不要とされています（2025年時点）。ただし、住民税の申告が必要な場合もあるため、お住まいの市区町村に確認することをおすすめします。
不動産収入や副業収入がある場合
みらい犬
賃貸収入、フリーランス収入、株式の売却益（特定口座以外）など、年間20万円を超える所得がある場合は確定申告が必要です。遺族年金はこれらの所得の計算に含まれませんが、他の所得が申告対象になれば確定申告をする必要があります。
遺族年金受給者が知っておきたい「所得」への影響
みらい犬
遺族年金は税金の計算では「所得ゼロ」として扱われますが、一部の制度では遺族年金の受給額が影響する場合があります。以下の点も頭に入れておきましょう。
- 健康保険の扶養判定：遺族年金は所得としてカウントされませんが、保険者（健康保険組合など）によっては収入として見る場合があります。加入している保険者に確認しましょう。
- 国民健康保険料（国保）の算定：国保の保険料は「所得」をもとに計算されます。遺族年金は所得に含まれないため、保険料の計算には影響しません。
- 児童扶養手当の所得制限：遺族年金を受け取っている場合、児童扶養手当との併給に制限がある場合があります（2023年の法改正で一部見直しが行われています）。お住まいの自治体に最新情報をご確認ください。
- 高額療養費や介護保険の自己負担区分：所得区分の判定は所得をもとにするため、遺族年金の受給は基本的に区分に影響しません。
【シミュレーター】遺族年金受給者の所得税・確定申告 要否を簡単チェック
みらい犬
遺族年金を受給しながら他の収入（給与・老齢年金・副業など）がある方向けに、おおまかな所得税額と確定申告の要否の目安を試算できます。あくまで概算ですので、詳細は税務署や税理士にご相談ください。
本シミュレーターは遺族年金受給者の確定申告要否と税負担の目安を試算するものです。遺族年金（遺族基礎年金・遺族厚生年金）は所得税法第9条により非課税のため課税対象に含まれません。計算は給与所得控除・公的年金等控除・基礎控除のみを考慮した概算であり、実際の税額は医療費控除・配偶者控除など個人の状況により異なります。確定申告の要否については、税務署または税理士にご確認ください。
試算結果はあくまで目安です。控除の種類や住民税の申告義務など、個別の事情によって異なります。不明な点は最寄りの税務署（確定申告期は相談窓口あり）や、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」もご活用ください。
確定申告が必要なとき——手続きの流れと注意点
みらい犬
確定申告が必要と判断された場合の基本的な流れを確認しておきましょう。
- 申告期間：毎年2月16日〜3月15日（還付申告は1月1日から可能）
- 必要書類の例：マイナンバーカード（または通知カード＋本人確認書類）、源泉徴収票（給与・年金）、各種控除証明書（医療費・生命保険料など）、銀行口座情報（還付を受ける場合）
- 申告方法：e-Tax（オンライン）、税務署への書面提出、確定申告会場での相談・提出
遺族年金は非課税のため、申告書への記載は不要です（所得欄に書かなくてOK）。給与や老齢年金の収入を正確に記入し、適用できる控除（医療費控除・社会保険料控除・寡婦控除など）を漏れなく申告することで、納税額を適正に抑えることができます。
なお、「寡婦控除」は、夫と死別または離婚した女性で一定の所得条件を満たす場合に受けられる所得控除です（年間27万円の控除）。遺族年金の受給者でも給与や老齢年金の所得がある場合には活用できる可能性があります。詳しくは国税庁のウェブサイトをご確認ください。
まとめ——遺族年金と税金・確定申告のポイント
みらい犬
- 遺族基礎年金・遺族厚生年金は、所得税も住民税もかからない非課税所得です。
- 遺族年金だけが収入の場合、確定申告は原則不要です。
- 給与収入・老齢年金・副業収入などが加わると、それらの所得について確定申告が必要になるケースがあります。
- 遺族年金は所得に含まれないため、国保の保険料計算などには影響しませんが、制度によって扱いが異なる場合があります。
- 寡婦控除など使える控除も確認し、適正な申告を心がけましょう。
- 制度の詳細や個別の状況は、税務署・国税庁ウェブサイト・税理士などへの確認をおすすめします。
※本記事の内容は2025年時点の情報をもとに作成しています。税制や制度は変更される場合があります。個別の税務判断については、税務署または税理士等の専門家にご相談ください。本記事は情報提供を目的としており、特定の税務処理や投資を推奨するものではありません。
